STEUER-LEXIKON
Umsatzsteuersätze in Österreich
auch: USt-Sätze, Umsatzsteuersätze, Mehrwertsteuersätze Österreich, MwSt-Sätze
DEFINITION
In Österreich gelten drei Umsatzsteuersätze: der Normalsatz von 20% auf die meisten Waren und Dienstleistungen, ein ermäßigter Satz von 10% (u.a. Nächtigung/Beherbergung, Speisen, Bücher, Lebensmittel) und ein zweiter ermäßigter Satz von 13% (u.a. bestimmte Getränke, Kultur, lebende Tiere). Getränke in der Gastronomie unterliegen grundsätzlich 20%.
Der Normalsatz von 20% ist der Standard für fast alle Onlinehandel-Produkte. Der ermäßigte Satz von 10% greift u.a. bei Beherbergung/Nächtigung, Speisen, Büchern, Zeitungen und Lebensmitteln. Der zweite ermäßigte Satz von 13% gilt u.a. für bestimmte Getränke (z.B. ab Hof verkaufter Wein), Kultur, Tiergärten und lebende Tiere.
Ein häufiger Stolperstein in der Gastronomie: Speisen werden mit 10% besteuert, Getränke aber grundsätzlich mit 20% – ein Menü mit Getränk muss also aufgeteilt werden. Für Vermieter und Hoteliers ist relevant, dass die reine Nächtigung mit 10% besteuert wird.
Für den EU-Versandhandel wichtig: Sobald du über die Lieferschwelle lieferst, gelten nicht mehr die österreichischen, sondern die Sätze des Bestimmungslandes (z.B. 19% Deutschland, 22% Italien) – das rechnest du dann über den OSS ab. Den richtigen Steuersatz je Produkt sauber zu hinterlegen, ist die halbe Miete für korrekte Rechnungen.
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Häufige Fragen zu Umsatzsteuersätze in Österreich
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Österreich?
Der Normalsatz beträgt 20%. Daneben gibt es ermäßigte Sätze von 10% (z.B. Nächtigung, Speisen, Bücher, Lebensmittel) und 13% (z.B. bestimmte Getränke, Kultur, lebende Tiere).
Welcher Satz gilt für Getränke in der Gastronomie?
Getränke in der Gastronomie unterliegen grundsätzlich dem Normalsatz von 20%, während Speisen mit 10% besteuert werden. Ein Menü mit Getränk muss entsprechend aufgeteilt werden.
Welcher Satz gilt bei EU-Versand?
Bis zur Lieferschwelle von 10.000 € netto der österreichische Satz, darüber der Satz des Bestimmungslandes – abgerechnet über den OSS.
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